Essai sur le secteur bancaire
Les activités bancaires ont traversé un long processus évolutif s'étendant sur plus de deux siècles. L’Europe du XVIIIe siècle a été le témoin des modestes débuts de l’activité bancaire des orfèvres sous sa forme la plus simple: la conservation de l’or et autres objets de valeur, qu’ils prêtaient à d’autres pour gagner un profit. Depuis lors, le secteur bancaire a parcouru un long chemin pour atteindre l'ère des activités bancaires ultra-sophistiquées modernes.
De la banque à billets mentaux, il s’est progressivement transformé, en passant par le bloc-notes, au stade de la comptabilité manuelle et des registres bancaires, puis à la banque informatisée axée sur la technologie au milieu du XXe siècle. La banque moderne a adopté la technologie de pointe la plus avancée, à tel point que les activités d’une grande banque commerciale sont entièrement gérées par un système informatique de grande capacité et que leurs opérations sont réparties dans le temps. la largeur du globe.
Avec l'innovation continue de nouveaux produits et l'expansion des activités au-delà des frontières géographiques du pays, le secteur bancaire est aujourd'hui une activité très complexe de l'activité financière. Au cours de la période, les opérations bancaires sont passées d’une activité à mémoire humaine à une activité à mémoire informatique. Il s'agit actuellement d'une fonction commerciale entièrement basée sur la connaissance et on ne peut nier la maxime séculaire «La connaissance, c'est le pouvoir».
Outre son sens des affaires et son instinct de tueur, un banquier performant doit posséder une connaissance assez bonne de diverses ressources et activités économiques, ainsi que des techniques nécessaires pour la bonne exécution de ces activités et l'assimilation des informations qui s'y rapportent.
De la banque vanille classique, elle s’est aujourd'hui métamorphosée en une activité financière multiforme et parfois très complexe qui nécessite une compréhension et une connaissance approfondies non seulement des divers produits et services financiers vendus par les banques, mais également des divers services nationaux et internationaux. lois, règlements et lois qui régissent toute la gamme des opérations bancaires dans le monde entier.
Parallèlement aux activités bancaires de base, un banquier moderne doit se tenir au courant des développements technologiques dans le secteur bancaire afin que son organisation puisse faire face à la concurrence accrue dans le monde entier.
Les banques sont les intermédiaires financiers les plus importants parmi d’autres, notamment les institutions financières de développement, les fonds communs de placement, les compagnies d’assurance, etc. Les fonctions économiques classiques des banques et des autres intermédiaires financiers du monde entier sont restées pratiquement inchangées à l’époque moderne.
Les changements dont nous sommes témoins concernent la structure institutionnelle, les instruments et les techniques utilisés pour remplir ces fonctions. Pour une banque commerciale, il est pratiquement impossible de trop insister sur la nécessité de collecter des fonds et de les déployer pour en tirer un bénéfice. Ainsi, la banque commerciale peut être brièvement définie comme une activité d’intermédiation entre les épargnants (dépôts) et les investisseurs (prêts).
La définition du secteur bancaire dans presque tous les pays suggère que l’acceptation des dépôts reste une fonction importante.
De la définition de la banque, les fonctions suivantes d’une banque commerciale se dégagent:
je. Accepter les dépôts du public
ii. Ces dépôts sont remboursables sur demande ou autrement
iii. Ces dépôts peuvent être retirés par chèque, traite ou autres ordres
iv. Paiement et encaissement des chèques et
v. Prêts et investissements de dépôts et autres fonds disponibles, ainsi mobilisés
Il ressort clairement de ce qui précède que, pour les activités de prêt et d’investissement, les banques ont besoin de fonds et que ces fonds peuvent être levés, généralement à partir de trois sources:
je. Capital et réserve
ii. Dépôts et
iii. Emprunts
Sur les trois sources mentionnées ci-dessus, les dépôts restent la source de financement la plus importante pour les banques commerciales. Les dépôts sont acceptés du public, y compris des organisations professionnelles et d'autres institutions publiques réparties dans le monde entier.
Toutefois, chaque pays a ses propres restrictions réglementaires en matière de mobilisation de dépôts par les banques commerciales et peut limiter la levée de dépôts dans les limites géographiques du pays. L’acceptation des dépôts du public et d’autres institutions extérieures au pays peut être soumise à l’approbation préalable des autorités de réglementation bancaire.
Il est mentionné dans la définition ci-dessus que les dépôts peuvent être remboursables sur demande ou autrement et peuvent être retirés par chèque, traite ou autres ordres de paiement. Ladite définition a été formulée à un moment où les progrès technologiques auxquels les banques du monde entier ont adhéré n’ont guère évolué. Par conséquent, certaines des définitions ont demandé une modification par une action législative appropriée.
Ainsi, un chèque comprend de nos jours l'image électronique d'un chèque tronqué, défini comme un chèque sous forme électronique. Un chèque sous forme électronique est un chèque qui contient l'image exacte d'un chèque sur papier et qui est généré, écrit et signé dans un système sécurisé garantissant le niveau minimum de sécurité avec l'utilisation de la signature numérique, avec ou sans signature biométrique.
Les retraits de dépôts par chèques, traites ou autres ordres de paiement ont été étendus à plusieurs autres modes, notamment les services bancaires par Internet, les services bancaires en ligne, les services bancaires par SMS et les paiements par ECS, cartes de crédit, cartes de débit, cartes de débit, etc. paiement électronique par la banque à la demande du déposant.
C'est l'effet multiplicateur de la monnaie bancaire qui facilite la disponibilité du crédit ou des prêts pour l'économie et contribue ainsi à la croissance du commerce, de l'industrie et des affaires. La croissance des dépôts est considérée comme le critère le plus important pour juger de la performance d'une banque. Plus le montant des dépôts est élevé, plus la banque est grande.
Pour beaucoup de banques, les dépôts mobilisés auprès du public et d’autres constituent la plus grande source de fonds pour ses activités principales, auxquels s’ajoutent les emprunts contractés par la banque auprès du marché interbancaire et des autres marchés monétaires, tant nationaux que locaux. international.
Le taux d’intérêt sur les dépôts offerts par les banques joue un rôle essentiel dans la mobilisation des dépôts du public. L'augmentation du taux d'intérêt sur les dépôts incite les épargnants à épargner davantage auprès des banques, mais cette augmentation du taux d'intérêt augmente également le coût des fonds prêtables.
Les dépôts - regroupés sous différentes formes - constituent la base des fonds prêtables d’une banque commerciale. Par expérience, le banquier sait que tous les déposants ne doivent pas venir à la fois pour retirer leurs dépôts et qu’une partie importante du dépôt total reste donc à la banque tout le temps.
En revanche, les emprunts contractés par la banque, qui complètent le dépôt pour augmenter les fonds prêtables, sont remboursables à la date d'échéance fixée et la banque doit prendre les dispositions nécessaires pour que les fonds nécessaires lui soient remboursés. Tandis que, dans le cas des dépôts, les banques ne conservent qu'une petite partie du total des dépôts pour répondre à la demande de retrait des déposants, le reste constituant une source de fonds permanente pour eux.
Précisément pour la raison indiquée ci-dessus, toutes les banques commerciales se livrent une vive concurrence pour attirer de plus en plus de dépôts. Chaque banque essaie d’être l’une sur l’autre en ce qui concerne le nombre croissant de déposants, en particulier pour mobiliser des dépôts à faible coût sur des comptes d’épargne ainsi que sur des comptes courants.
Il n'est pas possible pour une banque donnée de relever le taux d'intérêt sur les dépôts sans distinction pour attirer les dépôts, car cela augmenterait le coût des fonds et rendrait impossible le prêt ou l'investissement sur le marché avec une marge rentable. Une trop forte augmentation des taux d'intérêt débiteurs obligera les emprunteurs à se tourner vers d'autres concurrents et il sera impossible d'investir de tels fonds avec une marge bénéficiaire raisonnable.
La différence entre le coût des fonds et le rendement des fonds s'appelle «Spread». Toute augmentation de la marge se traduit par une augmentation des bénéfices pour les banques, tandis qu'une diminution entraîne une contraction des bénéfices. Le spread prend en charge toutes les dépenses, y compris les provisions pour créances irrécouvrables, appelées actifs non performants (NPA) de la banque. Cette lutte acharnée pour maintenir l'écart à un niveau raisonnable oblige les banques à mobiliser le plus possible de dépôts à faible coût.
Il est impératif de savoir ici que les dépôts et les emprunts constituent les dettes de la banque et que ces ressources sont utilisées comme des actifs sous forme de prêts et d’investissements. Tant que les actifs sont performants, c'est-à-dire qu'ils génèrent des bénéfices et que le coût du fonds, c'est-à-dire que les intérêts versés sur les dépôts et les emprunts sont inférieurs au rendement des actifs, les banques sont à «Profit» et inversement.
À cette fin, les banques élaborent différentes formes de systèmes de dépôt qui conviennent à différentes catégories de déposants en fonction de leur appétit d’épargne et de leur besoin de liquidité.
Les formes populaires de dépôts mises à disposition par les banques du monde entier sont les suivantes:
1. Comptes courants / en contrôle
2. Comptes d'épargne
3. Dépôts d'appel
4. Différentes formes de dépôts à terme / à terme et
5. Certificats de dépôt
Alors que les dépôts dans les comptes courants et les comptes d'épargne sont remboursables sur demande, les dépôts à terme sont remboursables légalement après l'achèvement d'un terme à terme ou à l'échéance.
Ainsi, il ressort clairement de ce qui précède que les activités bancaires se concentrent principalement sur la levée de fonds par le biais de dépôts et d’emprunts et le déploiement de ces fonds en prêts, avances et investissements. Les dépenses et revenus de base dans les activités bancaires sont comptabilisés selon le coût des dépôts / coût des fonds et le rendement des avances / rendement des fonds.
Le mode de calcul de ces dépenses et revenus, en pourcentage, est le suivant:
1. Coût du dépôt:
Intérêts dépensés sur dépôts Dépôts moyens pour un trimestre / an.
Les dépôts moyens ici sont moyens (montant du dépôt d'ouverture du premier jour du trimestre plus le montant du dépôt de clôture du dernier jour du trimestre) 2
2. Coût des fonds:
Intérêts dépensés sur tous les passifs portant intérêts ÷ Total moyen des passifs extérieurs au titre des dépôts et emprunts.
3. Rendement des avances:
Intérêts gagnés sur les prêts et avances ÷ Moyenne des prêts et avances.
4. Rendement des fonds:
Total des intérêts créditeurs sur actifs productifs d’intérêts (prêts et avances plus obligations et titres portant intérêt).
Actif moyen portant intérêt:
Comme il a été indiqué précédemment, la différence entre le coût des fonds et le rendement des fonds est appelée "spread". Cet écart couvre principalement toutes les autres dépenses autres que d’intérêts telles que les salaires et traitements, le loyer, les frais de déplacement, l’électricité et l’éclairage, les taxes et les frais généraux. Le montant positif net, après toutes les dépenses, représente l'excédent ou la marge bénéficiaire, auxquels viennent s'ajouter des produits autres que d'intérêts, tels que divers frais, commissions, courtage, produits de change, produits de la trésorerie, etc.
C’est ainsi que le résultat final final est obtenu dans une activité bancaire. Cependant, l’esprit de jubilation des profits peut être atténué par des créances irrécouvrables, également appelées actifs non productifs (NPA). Il est donc primordial de limiter les NPA au niveau zéro ou au strict minimum.
Il est pertinent de connaître une autre terminologie importante, à savoir la marge d'intérêt nette (NIM) à cet égard. NIM est la différence entre le total des intérêts perçus sur tous les actifs portant intérêt et le coût total des intérêts payés sur les passifs portant intérêt.