Différence entre budget de trésorerie et état des flux de trésorerie
La discussion à venir vous informera de la différence entre budget de trésorerie et état des flux de trésorerie.
Budget de trésorerie:
Objectif:
Le tableau des flux de trésorerie présente l'évolution de la situation de trésorerie pour diverses activités du début à la fin de la période, par le biais de sources et d'applications.
La nature:
Il met en évidence la position de trésorerie future issue des recettes et des paiements en espèces sous différentes rubriques pour la période budgétaire afin d'indiquer un excédent ou un déficit.
Applications:
Cash Budget aide directement la direction à connaître la position de trésorerie estimée, lui permettant ainsi de prendre des décisions importantes en matière financière.
Durée:
Le budget de caisse est généralement préparé pour une courte période, à savoir quotidienne, hebdomadaire, bimensuelle, mensuelle, semestrielle, etc.
Base de préparation:
Le budget de trésorerie dépend en fait de divers budgets fonctionnels, à savoir, le budget d’achat, le budget de vente, le budget des immobilisations pour sa préparation. De plus, certaines informations utiles sont également nécessaires pour divers reçus et paiements.
État des flux de trésorerie:
Objectif:
Cash Budget révèle l'excédent ou le déficit de trésorerie pour une période donnée lors de la réalisation d'activités planifiées, ainsi que les différentes sources de liquidités disponibles en cas de déficit et les moyens d'investir les liquidités inutilisées en cas d'excédent de trésorerie.
La nature:
Il met en évidence l'analyse des différentes entrées et sorties de trésorerie sur la base d'informations antérieures.
Applications:
Cash Flow Statement aide les différentes personnes intéressées par la situation financière, à savoir les créanciers, les actionnaires, les banquiers, les investisseurs, etc. et dans divers domaines de la gestion, à savoir les activités opérationnelles, les activités d'investissement et les activités de financement.
Durée:
L'état des flux de trésorerie est préparé pour une longue période, généralement une année.
Base de préparation:
Le tableau des flux de trésorerie est établi sur la base des soldes d'ouverture et de clôture de la trésorerie, des fonds provenant de l'exploitation et de quelques autres informations utiles relatives aux sources et aux utilisations de la trésorerie.
