Types de risques et leur gestion

Dans cet article, nous discuterons des types de risques auxquels sont confrontées les banques et leur gestion.

Types de risque:

1. Risque de crédit:

Le risque de crédit découle de modifications potentielles de la qualité du crédit d'un emprunteur. Le risque de crédit comporte deux composantes, à savoir le risque de défaut et le risque d’écart de crédit. Le risque de défaut indique la possibilité que l'emprunteur ne paye pas les intérêts et le capital conformément à la promesse. Même si un emprunteur ne fait pas défaut, il existe toujours un risque de dégradation de la qualité du crédit. Cela peut résulter de la dégradation de la cote de crédit de l'emprunteur. En conséquence, le risque de spread de crédit se creuse, c’est-à-dire la dégradation de la cote de crédit des emprunteurs sur une période donnée.

Le risque de crédit est mesuré par: (a) la cote de crédit; et (b) la quantification du risque par l’estimation des pertes sur prêts attendues, c’est-à-dire le montant des pertes sur prêts que la banque subirait sur un horizon temporel choisi. La perte attendue peut être obtenue en suivant le comportement du portefeuille sur une période de cinq ans ou plus. Par pertes inattendues, on entend le montant par lequel les pertes réelles dépassent les pertes attendues.

La notation de crédit d'un compte est réalisée avec l'objectif principal de déterminer si le compte continuerait à être performant après une période donnée. Bien qu'il soit très difficile de prédire la perspective future de l'emprunteur à respecter ses obligations, les banques du monde entier s'appuient sur certains modèles de notation de crédit qui cherchent à prédire la capacité future d'un emprunteur à faire face à ses obligations financières.

Des études ont montré que le comportement d’un groupe d’emprunteurs ayant une cote de crédit similaire, en ce qui concerne leur manquement au respect des obligations, s’est révélé cohérent et dans les limites. Un emprunteur noté A 'peut faire défaut à la fin d'une période donnée, tandis qu'un autre emprunteur noté' C 'ne peut pas faire défaut après la même période, disons un an.

Il existe de nombreux cas de situations similaires, quelle que soit la cote de crédit attribuée aux différents emprunteurs. Sur la base des antécédents de défaut des emprunteurs appartenant au même groupe de notations de crédit, il est possible de procéder à une estimation juste des défaillants potentiels et de la quantité de défaut des emprunteurs appartenant au même groupe de notations.

Si une banque a 200 emprunteurs notés A 'dans son portefeuille et si les antécédents montrent qu’un pour cent de ces emprunteurs sont en défaut chaque année, on peut estimer que deux emprunteurs de ces comptes notés A' peuvent faire défaut à la fin d'année. Ce suivi basé sur la notation de crédit des emprunteurs défaillants aide la banque à évaluer le coût du défaut de paiement et à déterminer le prix des prêts afin de recouvrer le coût du défaut.

Toutes les banques ont différents modèles de notation de crédit pour différentes expositions et un système de suivi de la migration de la notation de crédit des emprunteurs. Par migration de notation de crédit, on entend une augmentation ou une baisse de la notation des emprunteurs en fonction de la notation de crédit qui leur est attribuée.

Un graphique montrant la migration de la cote de crédit de 100 comptes notés A est présenté ci-dessous:

Cette table de migration implique qu'un emprunteur noté A 'aurait une probabilité de défaut de 2%. Ceci est basé sur une donnée d'un an seulement. Lorsque cette observation est colligée sur plusieurs années, la banque dispose d’une estimation assez précise de la probabilité de défaut des emprunteurs appartenant à un groupe de notations particulier.

2. Risque de marché:

Les banques exercent plusieurs activités et transactions vulnérables aux fluctuations du marché. Les produits de trésorerie des banques sont généralement exposés au risque de marché. Les actifs d'une banque commerciale sont reflétés dans le portefeuille bancaire ou dans le portefeuille de négociation.

Les produits de trésorerie, tels que les titres de créance, les actions, les opérations de change, les dérivés sont détenus dans le portefeuille de négociation d'une banque et sont notamment exposés au risque de marché. Les actifs bancaires résultent des transactions de la banque avec ses clients / emprunteurs, alors que les actifs de trésorerie sont créés par des opérations sur divers marchés financiers, à savoir des obligations, des actions, des devises, des produits dérivés, etc.

Le risque de marché est le risque d'écarts défavorables de la valeur de marché du portefeuille de négociation en raison des mouvements du marché au cours de la période nécessaire à la liquidation des transactions.

La gestion du risque de marché implique:

a) identification du risque;

b) mesure du risque;

c) surveillance du risque; et

d) Contrôle du risque.

Le Comité de Bâle sur le contrôle bancaire a recommandé plusieurs outils et approches pour traiter les problèmes liés au risque de marché auxquels le portefeuille de négociation d'une banque est exposé.

3. Risque opérationnel:

Le Comité de Bâle a défini le risque opérationnel comme suit:

«Le risque de perte résultant de processus, personnes et systèmes internes inadéquats ou défaillants, ou d'événements externes». Les risques opérationnels englobent différents segments du fonctionnement de la banque. Toutes les organisations sont confrontées à cette situation en raison de divergences par rapport au fonctionnement normal et prévu des systèmes, procédures, technologies et défaillances humaines liées aux omissions et aux commissions. Le risque opérationnel peut également découler de défauts inhérents aux systèmes, procédures et technologies qui ont un impact négatif sur les résultats d’une organisation.

Des pertes opérationnelles peuvent également survenir pour des raisons externes telles que des fraudes, des falsifications et des malversations. Tous les secteurs fonctionnels d’une banque sont exposés au risque opérationnel et le Comité de Bâle a recommandé des outils et des approches permettant de quantifier et d’affecter le capital à la perte opérationnelle probable. Les banques sont tenues d'élaborer leurs propres normes et procédures pour identifier les domaines de risque opérationnel et en contrôler le contrôle.

Le Comité de Bâle a suggéré différents outils et approches pour mesurer le risque de crédit, le risque de marché et le risque de fonctionnement, et a recommandé un capital réglementaire minimum de 8% (RBI en a fait 9% pour l'Inde) pour les trois catégories de risque.

Risques commerciaux:

1. Capital:

Le capital est un coussin contre les pertes imprévues. Son volume détermine l'orientation et l'ampleur de la croissance future des activités de la banque et sa capacité à prendre des risques. Le ratio de suffisance du capital est utilisé comme référence pour décider de l'adéquation du capital.

2. Risque de crédit:

Le risque de crédit représente le principal risque auquel sont confrontées les banques en raison de la nature de leurs activités. Le risque provient de relations ou de prêts avec une entreprise, un particulier, une autre banque, une institution financière ou un pays. Le risque de crédit inclut un risque de contrepartie et un risque de portefeuille; Le risque de contrepartie peut être défini comme la probabilité de défaillance d'un emprunteur ou d'une contrepartie dans l'exécution de ses obligations conformément aux conditions convenues.

Le risque de portefeuille découle de la répartition défavorable du crédit, de la concentration du crédit, de la concentration des investissements, etc. Le risque pays est la possibilité qu’un pays ne soit pas en mesure de rembourser ses dettes auprès de prêteurs étrangers dans les meilleurs délais. Dans le secteur bancaire, ce risque est lié aux prêts et aux investissements transfrontaliers.

3. Risque de marché (autre que le risque de liquidité):

Le risque de marché est le risque d’érosion potentielle du revenu ou de variation de la valeur des actifs et des passifs (au bilan et hors bilan) en raison de la modification des conditions du marché, telles que la variation des taux d’intérêt, des taux de change, de la valeur des obligations, de la courbe de rendement, des capitaux propres. prix et prix des matières premières, etc.,

4. Risque de gains:

Le risque de résultat n'est pas un risque en soi, mais diverses activités et les risques qui y sont associés peuvent avoir un impact significatif sur la qualité et le potentiel du résultat de la banque. Le risque de résultat peut être évalué par l’évaluation du coût et du rendement du fonds, l’évaluation du résultat et des charges ainsi que l’évaluation du résultat, de la qualité et de la stabilité.

5. Risque de liquidité:

Ce risque découle du fait que la banque pourrait ne pas être en mesure de faire face à ses obligations au moment où elles deviennent exigibles ou si elle doit financer ces dettes à un coût beaucoup plus élevé que le coût normal (appelé «risque de liquidité lié au financement»). ') ou qu'il ne peut pas facilement liquider des expositions spécifiques sans réduire de manière significative les prix du marché en raison d'une profondeur de marché insuffisante ou de perturbations du marché (appelé «risque de liquidité du marché»). Ce risque découle de l'inadéquation des calendriers des entrées et des sorties de fonds.

6. Stratégie d'entreprise et risque environnemental:

Ce risque découle de la stratégie commerciale inappropriée ou non viable adoptée par les banques; son absence totale et l'environnement commercial dans lequel la banque évolue, y compris le cycle économique que l'économie peut traverser. Ce risque peut être atténué par une planification appropriée de l'identification des zones cibles, des marchés, des produits, de la clientèle, etc. L'absence d'une telle planification peut présenter un risque important pour les bénéfices et la viabilité d'une banque.

7. Risque opérationnel:

Le risque opérationnel est défini comme tout risque qui n'est pas classé comme risque de marché ou de crédit. Il peut également être défini comme le risque de perte résultant d'un processus interne, de personnes et de systèmes inadéquat ou défaillant ou d'événements externes. Contrôle du risque Le risque opérationnel est en train de devenir un élément important d’une gestion rationnelle du risque suite à l’augmentation phénoménale du volume des transactions financières, au degré élevé de changements structurels et à la complexité des systèmes d’appui technologique. Le risque opérationnel comprend le risque juridique et le risque de réputation.

8. Risque juridique:

Le risque juridique découle du fait que des contrats, des poursuites ou des jugements défavorables, inapplicables, peuvent perturber ou, autrement, affecter négativement les activités ou la situation de la succursale.

9. Risque de réputation:

Le risque de réputation est le potentiel qu'une publicité négative concernant une succursale ou sa banque mère entraîne une baisse de la clientèle, des litiges coûteux ou une réduction des revenus. Risque de groupe

10. Probabilité:

Probabilité d’impact négatif des entités du groupe ou dû à un effet de contagion. Une banque peut avoir diverses filiales nationales / étrangères dans les domaines des fonds communs de placement, des services de banque d'affaires, du financement du logement, des valeurs mobilières, etc. La banque peut également créer une coentreprise pour exercer des activités dans les domaines de l'assurance et des services financiers. Bien que cela ne soit peut-être pas une obligation légale, la banque mère est exposée au risque d’opérations de sauvetage, chaque fois qu’une filiale ou une entité commerciale associée subit des pertes ou nécessite une injection de fonds à l’écart.

Risques de contrôle:

1. Risque lié aux contrôles internes:

Le risque résulte de la défaillance du système de contrôle interne d'une banque. Le contrôle interne comprend la gestion des risques, les contrôles internes d’entretien, l’efficacité des systèmes d’audit interne axés sur les risques, les systèmes MIS et TI et les contrôles de lutte contre le blanchiment d’argent. La faiblesse des contrôles internes a toujours été un facteur de risque élevé. Cela risquerait d'infliger de lourdes pertes à une banque en raison de la défaillance de divers systèmes de contrôle.

2. Risque d'organisation:

Le risque organisationnel découle de goulets d'étranglement organisationnels sous la forme d'une structure inadéquate ou inappropriée, eu égard à son activité et à la qualité de ses relations externes et internes. La structure organisationnelle doit être bien définie et en accord avec les exigences légales et réglementaires d'une banque. Compte tenu des fréquents changements dans le scénario bancaire, l’organisation doit faire preuve de souplesse pour relever les défis posés par de tels changements.

Des relations inappropriées entre les personnes au sein de l'organisation peuvent nuire au bon fonctionnement de la banque. De même, les relations tendues entre les membres de la banque et les personnes extérieures, à savoir les clients, les autorités de régulation, les sociétés du groupe, etc. peuvent poser un risque pour les activités de la banque.

3. Risque de gestion:

Insuffisances de gestion et gouvernance d'entreprise. Le risque de gestion provient de la mauvaise qualité et du manque d'intégrité de la gestion. Cela se reflète dans la qualité des cadres supérieurs, la qualité de leurs dirigeants, leurs compétences, leur intégrité et leur efficacité à faire face aux problèmes rencontrés par la banque.

4. Risque de conformité:

Le risque de non-conformité découle de la non-conformité aux exigences légales, aux normes prudentielles et aux directives / directives de surveillance (Reserve Bank of India). Une non-conformité importante avec les lois, les réglementations et les autres exigences stipulées peut jouer un rôle de catalyseur pour augmenter divers autres risques, augmentant ainsi le risque global d'une banque.

Méthodologie de gestion du risque:

Au niveau des branches, les principes de bonne gestion devraient s’appliquer à l’ensemble des risques auxquels une branche est exposée.

Il est conseillé aux succursales d’accorder une attention particulière aux aspects suivants, qui ont un caractère indicatif pour la gestion et le contrôle de divers risques d’entreprise et pour le contrôle des risques liés au fonctionnement quotidien:

Gestion du risque de crédit:

1. Adhésion à la politique de crédit.

2. Identification de l'emprunteur et vérification des antécédents à l'aide de rapports de marché / rapports de situation des anciens banquiers, agence de notation de crédit réputée, etc.

3. Inspection pré-sanction.

4. Respect des normes d'exposition pour les individus / groupes.

5. Estimation de la valeur des emprunteurs sur la base de la déclaration actif-passif, y compris sa vérification et sa modération, le cas échéant sur la base de la vérification des déclarations de revenus et autres preuves documentaires.

6. Utilisation judicieuse des pouvoirs de prêt et de non-prêt par les délégués.

7. Évaluation des emprunts à terme, des besoins en fonds de roulement et des facilités autres que les fonds, telles que les garanties, les LC, les analyses de bilan et les états des flux de trésorerie.

8. Conseiller les conditions de sanction à l'emprunteur.

9. Suivi de la croissance des progrès pour éviter la concentration dans un secteur / activité particulier.

10. Suivre l'évolution des notations de crédit, en particulier la dégradation des notations. L’augmentation du pourcentage des comptes notés B, l’augmentation des comptes notés A en raison de la dégradation de la notation des comptes notés AAA / AA est l’un des symptômes de la dégradation de la qualité du portefeuille de crédit. Des mesures appropriées doivent être prises pour améliorer la situation.

11. Gestion des NPA: La tendance des dérapages à la catégorie NPA et aux nouveaux comptes ajoutés est un indicateur de l'efficacité de la gestion du relèvement et de la qualité de l'évaluation des nouvelles avancées.

12. La tendance à la croissance des éléments hors bilan tels que les lettres de crédit, les garanties, etc., appelle un suivi périodique. La tendance à la dévolution des lettres de crédit et à l’invocation de garanties doit être surveillée de près.

Gestion du risque de revenus:

1. Efficacité du budget et de la planification des bénéfices

2. Bénéfice réel par rapport au bénéfice budgété

3. Gains et dépenses sectoriels par rapport au budget

4. Coût des dépôts - Pourcentage de dépôt à faible coût

5. Coût du fonds

6. Rendement des avances

7. Spread, c’est-à-dire différence entre le rendement des avances et le coût du fonds

8. Risque de perte de revenus lié à la concurrence, à la récession, à des problèmes spécifiques à une activité, à des catastrophes naturelles, etc.

9. Composition des gains - Tendance dans la composition des gains, c.-à-d. Les intérêts créditeurs, les autres revenus et

10. Coût par employé et revenu par employé

Gestion du risque de liquidité :

Les aspects suivants doivent être surveillés régulièrement:

1. Composition des dépôts, des dépôts en vrac et des dépôts de détail et

2. Pourcentage de dépôt en vrac

3. Ratios de:

(a) Dépôts à faible coût par rapport au total des dépôts.

(b) Liquidités en dettes à court terme.

(c) Actifs à long terme / passifs à long terme.

Stratégie d'entreprise et risque pour l'environnement :

1. Connaissance des concurrents et de la part de marché de la branche.

2. Initiatives spécifiques à la région pour le développement des entreprises en fonction de facteurs tels que la population, les magasins et autres établissements commerciaux, les industries, les ressources disponibles localement, divers services, notamment les services professionnels, les établissements d’enseignement, etc.

Gestion du risque opérationnel:

Crédit lié:

1. Position de sécurité - vérification du titre, rapport de recherche, évaluation, paiement des taxes sur les biens hypothéqués à la banque.

2. Documents de sécurité et création d'une charge sur la sécurité - Tampon, signatures, vérification et enregistrement / constatation de la charge / du privilège auprès des autorités compétentes.

3. Respect des conditions de sanction, y compris procédure de crédit, audit et contrôle juridique des documents, le cas échéant.

4. Surveiller l'utilisation finale des fonds en examinant les comptes du grand livre, en effectuant une inspection post-sanction et en demandant des factures / reçus en cas de prêt à terme.

5. Assurance des actifs avec un soin particulier sur l'adéquation de la valeur, les risques couverts et le renouvellement.

6. Vérification des relevés de stock soumis par les emprunteurs, calcul de la puissance de tirage et enregistrement dans le système. Suivi avec les emprunteurs pour la soumission des relevés de stock / de la dette comptable / de la machinerie, y compris l'imposition d'intérêts pénaux pour la non-soumission, le cas échéant.

7. Évaluation des propriétés hypothéquées à intervalles périodiques.

8. Suivi du recouvrement des échéances de l'emprunt à terme, des intérêts, des retards de paiement pour les factures achetées ou escomptées et d'autres frais.

9. Suivi pour la soumission des états financiers et autres détails pour la révision annuelle des comptes. Examen annuel des comptes et gestion des comptes non examinés au-delà de trois mois.

10. Correction des anomalies relevées par les auditeurs internes / externes / simultanés / des recettes et les autorités de régulation.

11. Respect des normes de comptabilisation des revenus.

12. Respect des exigences de provisionnement après prise en compte de la valeur de la sûreté, de la valeur des emprunteurs et des garants.

13. Identification des crédits problématiques - Classification des actifs.

14. Gestion du portefeuille d'APN, c.-à-d. Mesures à prendre pour la modernisation, la récupération et le compromis.

15. Dépôt des poursuites à temps et suivi du processus judiciaire.

16. Exécution des décrets dans le temps.

Service de caisse:

1. Les espèces et les chèques de voyage sont sous double contrôle.

2. Les liquidités sont maintenues en dessous des plafonds fixés par le siège.

3. Tenue à jour du registre des clés sécurisées en espèces.

4. Examen des recettes et paiements anormaux.

5. Contrôle des envois de fonds entrants et sortants.

6. Tri régulier des billets pouvant être émis et non émis.

Département du personnel et de l'établissement:

1. La rotation du personnel doit être effectuée à intervalles réguliers.

2. Demande d'obtention du congé promptement et sanction du congé par le responsable autorisé.

3. Maintenance du dossier de congés.

4. Affichage des panneaux de noms, des licences de la Reserve Bank of India, des pouvoirs publics, des organismes locaux, etc.

5. Destruction des registres de déchets confidentiels, des anciens manuels, des anciens registres conformément aux procédures établies.

6. Tout garde armé, s'il est en poste, doit recevoir une formation / pratique de mise à feu, conformément aux directives en vigueur.

7. Conservation des armes (armes à feu) et des munitions, renouvellement des licences d'armes à feu, etc.

8. Vérification / entretien périodique du système d'alarme.

9. Acte de location - garantie de validité.

10. Respect des procédures d'appels d'offres et délégation de pouvoirs pour la passation de marchés d'actifs et d'autres dépenses.

11. Déduction de l’impôt sur le revenu à la source sur les salaires et les avantages indirects selon les règles informatiques, et versement de ce montant au gouvernement dans les meilleurs délais.

Ordinateur (applicable aux branches informatisées) :

1. Gestion du mot de passe: respect des procédures définies dans le manuel Systèmes et procédures pour la création de profils d'utilisateurs, la désactivation d'utilisateurs en congé et la suppression d'utilisateurs démissionnaires / résiliés du service de la banque, etc.

2. Mise à jour des profils d'utilisateurs conformément aux demandes écrites et à l'autorisation du gestionnaire uniquement.

3. Attribution des droits d’accès au système, comme décidé et autorisé par le gestionnaire.

4. Examen des droits d’accès sur une base mensuelle, en tenant compte de la pertinence des chiffres dans chaque catégorie et à chaque niveau.

5. Surveillance de l'accès à la salle des serveurs strictement selon le manuel des systèmes et des procédures.

6. Les systèmes de sauvegarde sont sauvegardés à la fin de chaque journée et stockés dans un coffre ignifuge, ainsi que stockés hors site sur une base régulière.

7. Documents du plan de reprise après sinistre, sa mise à jour et ses tests trimestriels.

Dépôts (épargne / courant / terme) :

1. Respect strict des normes KYC lors de l'ouverture de nouveaux comptes et d'opérations dans des comptes, du signalement de transactions suspectes, etc.

2. Examen des nouveaux comptes ouverts et approbation de l'ouverture des comptes après s'être assuré que toutes les normes établies ont été définies.

3. Respect des règles de l'impôt sur le revenu relatives au paiement des dépôts à terme et à la déduction de l'impôt à la source.

4. Faites un suivi pour éliminer les comptes où les chèques sont retournés fréquemment pour des raisons financières.

5. Séparation des comptes en veille, spécimens de cartes de signature pour les comptes en veille.

6. Contrôle des transactions dans les comptes du personnel.

7. Respect des dispositions de la loi anti-blanchiment.

Ménagère:

1. Équilibrage des comptes / grands livres et des registres, y compris vérification de ceux-ci par des agents de la succursale à intervalles réguliers.

2. Rapprochement des comptes inter-branches / interbancaires.

3. Rapprochement et surveillance de divers comptes d'attente.

Divers:

1. Conservation et regroupement des bons.

2. Vérification du grand livre général, des impressions du livre de solde du grand livre général et signature des copies par les responsables.

3. Analyse des comptes de résultat pour divers comptes de revenus et de dépenses.

4. Contrôle des dépenses et éviter les dépenses inutiles.

5. Conformité des divers rapports d'audit dans les délais.

6. Redressal de la plainte des clients.

Général:

1. Les succursales doivent observer scrupuleusement les systèmes et les procédures. Les succursales devraient largement utiliser le manuel d'instructions, le livret de politique de crédit et les autres ouvrages qui leur sont fournis.

2. Les mesures mises à jour / nouvelles sur le contrôle interne sont informées de temps en temps par des circulaires. Gardez une trace de ces circulaires et informez-les de tout le personnel.

3. Coopérer avec les responsables de l'audit des départements d'inspection et d'audit pour assurer le bon déroulement de l'audit interne.

4. Chaque jour, les directeurs de succursale / autres agents doivent consacrer du temps, le cas échéant, aux auditeurs simultanés à la liste des irrégularités constatées.

5. Les succursales devraient, dans la mesure du possible, rectifier les irrégularités relevées par les auditeurs au cours de l'audit même.

6. Les agences doivent se conformer rapidement aux rapports d'audit et soumettre les rapports d'audit avec certificat de conformité aux autorités pour que les rapports d'audit soient clôturés dans les délais impartis.

7. La gestion des articles de papeterie sensibles tels que les carnets de chèques, les carnets de reçus de dépôts à terme, les carnets de demande doit être prioritaire.

8. Les succursales devraient également observer méticuleusement les précautions et pratiquer la vigilance préventive pour éviter les fraudes.

Pour mieux comprendre la fonction de gestion des risques dans une banque, il est nécessaire de se familiariser avec les terminologies suivantes souvent utilisées au niveau opérationnel.