Différences entre le livre de caisse et le tableau des flux de trésorerie

Lisez cet article pour en savoir plus sur la différence entre le livre de caisse et l'état des flux de trésorerie.

Livre de caisse:

1. Le livre de caisse enregistre les recettes et les paiements des transactions en espèces.

2. Le livre de caisse conserve des enregistrements de tous les types de recettes et de transactions de paiement au cours de la période.

3. Le livre de caisse enregistre toutes les transactions en espèces quotidiennes au cours de la période comptable.

4. Des connaissances préliminaires en comptabilité suffisent pour gérer un livre de caisse.

5. Divers chèques, l'historique de divers types de transactions sont les sources de données pour un livre de caisse.

6. Le système à double entrée est indispensable à sa préparation.

7. C’est très important pour un analyste, une direction, des investisseurs, etc.

8. Certains éléments ne figurent pas dans le livre de caisse, par exemple les amortissements, les écarts d’acquisition, etc.

9. C'est assez indépendant.

10. Le livre de caisse présente toutes les rentrées de fonds et tous les paiements en espèces par ordre chronologique, c'est-à-dire les mouvements de trésorerie au cours de l'année.

État des flux de trésorerie:

1. Le tableau des flux de trésorerie comptabilise la transaction sous la forme des flux de trésorerie provenant des activités opérationnelles, des flux de trésorerie provenant des activités de financement et des flux de trésorerie liés aux activités d'investissement.

2. L'état des flux de trésorerie est prêt à connaître la capacité d'une entreprise à générer des flux de trésorerie sous trois formes d'activités.

3. L'état des flux de trésorerie est préparé à la fin de la période comptable.

4. Une bonne connaissance de la comptabilité est nécessaire pour sa préparation car il existe divers ajustements qui nécessitent des compétences particulières.

5. Compte de résultat / Compte de résultat, Bilan et autres informations sont nécessaires à la préparation d'un état des flux de trésorerie.

6. Le système à double entrée n'est pas suivi ici.

7. C'est un document juridique pour les transactions en espèces.

8. Les éléments pour lesquels aucun paiement n'a été effectué (amortissements) mais qui entraînent des pertes doivent être présentés dans l'état des flux de trésorerie.

9. C'est un résumé du livre de caisse; par conséquent, cela dépend du livre de caisse.

10. Il ne présente que le résumé des transactions liées aux activités d’exploitation, d’investissement et de financement.