Comité Actif et Passif (ALCO)

Après avoir lu cet article, vous en apprendrez plus sur: - 1. Signification du Comité de l’actif et du passif (ALCO) 2. Activités de l’ALCO 3. Réunions 4. Rapports.

Comité de la définition de l'actif et du passif (ALCO):

ALCO est le groupe principalement responsable de la gestion actif / passif et des risques d’une banque. Le travail d'ALCO consiste à élaborer des stratégies globales permettant de gérer à long terme les nombreux besoins concurrents d'une banque, ainsi qu'à surveiller et gérer au quotidien ses expositions aux risques interdépendants. En conséquence, l’ALCO est le point central de la coordination des nombreuses activités de la banque pour atteindre ses objectifs opérationnels.

Une grande partie de leurs bénéfices des banques provient de l'écart typique entre les taux d'intérêt à court et à long terme. En «empruntant à court terme et en empruntant à long terme», ils peuvent tirer parti du fait que les taux à long terme dépassent généralement les taux à court terme d'au moins un point de pourcentage environ.

Cependant, les valeurs des instruments à long terme sont beaucoup plus sensibles aux variations de taux d’intérêt que celles des instruments à court terme, ce qui crée un compromis entre le rendement attendu et le risque de taux d’intérêt. En pratique, l'évaluation du risque de marché et de liquidité implique la prise en compte de différents scénarios possibles à l'avenir.

Par exemple:

1. Que se passe-t-il si la banque subit un volume inattendu de retraits?

2. Que se passe-t-il si les remboursements de prêt se produisent plus rapidement que prévu?

3. Que se passe-t-il si les taux d'intérêt augmentent soudainement de 100 points de base (ou 1%)?

4. Évaluez la probabilité de divers chocs de liquidité et de scénarios de taux d'intérêt.

5. Positionner la banque pour qu’elle gère le scénario le plus probable au moindre coût (impact sur les bénéfices et le capital) tout en atteignant

6. Affectez le solde des actifs et des passifs de la banque aux objectifs de risque et de rentabilité.

7. un niveau de rentabilité raisonnable.

Le défi de l’ALCO consiste à évaluer la probabilité que ces événements se produisent et à positionner la banque pour gérer les scénarios les plus probables avec une détérioration minimale des performances et de la situation.

Plus spécifiquement, ALCO doit prendre en compte les éléments suivants lors de la prise de décision concernant la gestion de l’actif et du passif:

1. Les sources de financement potentielles doivent être mises en balance avec le besoin probable de financement.

2. La sensibilité des actifs aux taux d’intérêt doit être mise en balance avec celle des passifs.

3. Ces deux préoccupations doivent être mises en balance avec les objectifs de rentabilité de la banque.

Activités de l'ALCO:

En termes précis, ALCO exécute les tâches suivantes:

1. élabore et maintient des politiques, des processus et des procédures connexes de gestion de l’actif / du passif,

2. Maintient et exécute une stratégie de gestion de bilan parallèle pour atteindre les objectifs de ces politiques et atteindre les objectifs de risque de contrôle de bilan (voir Objectifs de risque),

3. maintient les outils analytiques et les systèmes de gestion nécessaires au bon fonctionnement de l’ALCO,

4. examine le budget annuel pour les prévisions d'états financiers, en particulier l'allocation d'actifs et les sources de financement, avec les rendements et les coûts correspondants,

5. documente la stratégie ALM actuelle (durée d'investissement, émission de dette et calendrier de typage, objectifs et prévisions de liquidité), et

6. Examine le rendement des conseillers en placement et le rendement du portefeuille.

L'ALCO élabore des stratégies et des tactiques pour minimiser les risques suivants et / ou élaborer des stratégies d'atténuation de ces risques:

1. Risque de taux d’intérêt sur le résultat (risque que les fluctuations des taux d’intérêt en vigueur aient une incidence défavorable sur les produits d’intérêts et les charges d’intérêts),

2. Risque de contrepartie (le risque que les parties qui sont contractuellement engagées pour fournir des paiements ou une garantie dans la transaction ne soient pas en mesure de respecter leurs obligations contractuelles),

3. Risque de valorisation / prix (le risque que les variations des taux d’intérêt en vigueur affectent négativement les valeurs des actifs, des passifs et du capital.) Le risque de valorisation / prix correspond à l’effet de la valorisation du bilan en raison de la variation des taux et externe à l'agence,

4. Risque de liquidité (risque que l'actif ou le passif ne génère pas suffisamment de trésorerie pour répondre aux exigences supposées dans le budget annuel, le plan financier à long terme ou les exigences d'urgence),

5. Risque de crédit (risque que certains prêts et / ou investissements ne soient pas remboursés),

6. Risque de conformité (le risque de violation ou de non-conformité aux lois, règles, politiques - réglementaires ou internes, et aux normes éthiques),

7. Risque de base (risque que l’écart entre les instruments liés ayant des échéances similaires change), et

8. Risque d’événement (le risque que des modifications apportées aux taxes, aux lois, aux réglementations ou à d’autres facteurs externes, tels qu’une catastrophe, entraîne des pertes).

Réunions ALCO:

L’ALCO se réunira au moins une fois par trimestre.

À chaque réunion, l’ALCO:

1. Examiner les positions de liquidité actuelles et futures et surveiller les revenus et les dépenses / dépenses prévus ainsi que le modèle de flux de trésorerie à court terme.

2. Examiner les perspectives concernant les taux d’intérêt et l’économie aux niveaux local et national,

3. examiner la performance du portefeuille de placement,

4. examiner le statut du portefeuille de la dette,

5. Examiner les principaux objectifs de risque et indicateurs de performance de la gestion actif-passif, et

6. Mettez à jour et documentez la stratégie ALM actuelle.

Adhésion ALCO:

La composition du comité ALCO sera spécifiée par le CFO / PDG / Conseil d'administration et comprendra des représentants des départements Crédit, Trésorerie, Audit / Inspection, Comptabilité, Technologie de l'information et Planification.

Rapport ALM:

L’ALCO rend compte tous les trimestres au directeur général, au comité de vérification du conseil d’administration et au conseil. Le Conseil sera informé des modifications de fond apportées à la stratégie de gestion du bilan avant toute nouvelle action.

Les rapports trimestriels au comité d'audit doivent comprendre:

1. Soldes des investissements et performance par rapport aux indices de référence,

2. État du programme de déploiement et de génération de ressources, et

3. Stratégie ALM actuelle.

ALCO reçoit une grande variété de rapports et d'analyses qui rassemblent des informations sur la position de la banque en actif / passif, son niveau de capital, ses plans internes et la situation externe actuelle et projetée.

Certains types d’informations et d’analyses que l’ALCO pourrait recevoir sont notamment les suivants:

1. Informations sur les conditions économiques nationales et locales actuelles et prévues et sur les perspectives en matière de taux d'intérêt.

2. Positions et prévisions d'emprunts et de dépôts, y compris les éventuelles concentrations.

3. La position de liquidité actuelle et projetée de la banque.

4. Une analyse des effets potentiels du risque de taux d'intérêt sur le revenu et la situation du capital de la banque.